ISA 계좌란? 납입한도 및 비과세 한도

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2026년 ISA 계좌 개설 전 꼭 알아야 할 핵심 Q&A 총정리 

2026년을 앞두고 **ISA 계좌(개인종합자산관리계좌)**에 대한 관심이 폭발적으로 늘고 있습니다.
이미 가입자 수는 700만 명을 넘어섰고, 2026년에는 800만 명 돌파가 유력하다는 전망까지 나오고 있죠.

“ISA 계좌, 지금 만들어도 괜찮을까?”
“중개형이랑 신탁형 뭐가 다르지?”
“비과세는 정확히 어디까지야?”

 

이 글에서는 세무사가 직접 정리한 실제 질문들을 바탕으로,
👉 2026년 ISA 계좌 개설 전 반드시 알아야 할 핵심 포인트를 세테크 관점에서 정리해 드립니다.

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ISA 계좌란? (기본 개념 정리)

ISA는 주식, ETF, 펀드, 예·적금을
👉 하나의 계좌로 운용하면서 세금 혜택을 받을 수 있는 절세형 계좌입니다.

 

 

ISA 계좌의 핵심 장점

• ✔ 투자 수익 200만 원(서민·농어민형 400만 원)까지 비과세
• ✔ 초과 수익도 9.9% 분리과세 (일반 계좌 대비 세율 낮음)
• ✔ 여러 금융상품 손익 통산 가능

👉 같은 투자를 하더라도 세금을 줄일 수 있는 구조라는 점이 가장 큰 장점입니다.

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ISA 계좌 유형 3가지, 뭐가 다를까?

ISA는 크게 3가지 유형이 있습니다.

① 중개형 ISA (가장 인기)

• 직접 주식·ETF 매매 가능
• 증권사에서만 개설 가능
• 전체 가입자의 약 85% 이상이 선택

👉 투자를 직접 하고 싶다면 무조건 중개형

② 신탁형 ISA

• 은행에서 개설
• 예·적금 중심, 포트폴리오 선택형

③ 일임형 ISA

• 전문가에게 운용을 맡기는 방식

📌 ETF·주식 투자 목적이라면 중개형 ISA가 압도적으로 유리합니다.

 

 

 

 

 

 

ISA 계좌 개설 조건 (많이 헷갈리는 부분)

 

✔ 소득이 없어도 가능?

👉 가능합니다.

• ISA는 소득 증빙이 필수 조건이 아님
• 19세 이상 거주자면 가입 가능

❌ 가입이 안 되는 경우

• 직전 3년 중 한 번이라도
• 금융소득(이자+배당)이 연 2,000만 원 초과
  → 금융소득 종합과세 대상자는 가입 불가

⚠️ 단, ISA 계좌 수익은 금융소득 종합과세 판단에 포함되지 않음

 

 

 

 

ISA 연간 납입 한도 & 총 납입 금액

📌 연간 납입 한도

• 1년에 최대 2,000만 원
• 못 채운 금액은 다음 해로 이월 가능

📌 3년 기준 실제 납입 예시

• 2025년 개설 → 2025~2028년
• 연도 기준 4번 납입 가능
  👉 최대 8,000만 원 납입 가능

📌 장기적으로 보면 총 1억 원까지 납입 가능

 

 

ISA 비과세 혜택, 정확히 어디까지?

✔ 비과세 구조

• 일반형: 200만 원
• 서민·농어민형: 400만 원
• 초과 수익: 9.9% 분리과세

✔ 중요한 포인트

• 국내 주식 매매차익은 원래 비과세
• ISA의 핵심 절세 포인트는 👉 배당금·이자·ETF 수익

👉 손익 통산 후 비과세 적용되기 때문에
배당 ETF, 채권형 ETF와 궁합이 매우 좋음

 

 

 

 

 

 

3년 만기, 해지 vs 연장 뭐가 유리할까?

🔹 해지가 유리한 경우

• 3년 동안 비과세 한도 이상 수익 발생
• 해지 후 재가입하면 비과세 혜택 다시 1회 가능

🔹 연장이 나은 경우

• 3년이 지나도 수익이 거의 없을 때
• 해지해도 절세 이익이 없는 상황

📌 절세 관점에서는 ‘해지 → 재가입’이 기본 전략

 

 

 

 

 

ISA → 연금저축 이전 전략 (중요)

ISA 만기 후 연금저축계좌로 이전하면 추가 혜택이 있습니다.

✔ 추가 세액공제

• 이전 금액의 10%
• 최대 300만 원 한도

👉 예: 4,000만 원 이전 → 300만 원 세액공제

📌 은퇴 전후라면
ISA → 연금저축 → 연금 수령 구조를 꼭 검토해야 합니다.

 

 

건강보험료·피부양자 영향은?

✔ ISA 수익은

• 비과세 + 조세특례법상 분리과세
  👉 건강보험료 산정에 포함되지 않음

✔ 현재 기준

• 피부양자 탈락 ❌
• 지역가입자 건보료 증가 ❌

⚠️ 단, 제도 변경 가능성은 항상 염두

 

ISA 계좌, 이런 분들께 특히 추천

• ✔ 직장인 · 사회초년생
• ✔ 배당·ETF 투자자
• ✔ 은퇴 준비 중인 50~60대
• ✔ 금융소득 2,000만 원 이하 투자자

👉 “어차피 투자할 거라면 ISA는 선택이 아니라 기본”

 

마무리 정리

 

✔ ISA는 단순한 투자 계좌가 아니라 강력한 세테크 도구입니다.
✔ 2026년 제도 개편 가능성까지 고려하면 지금 개설해 두는 전략이 매우 중요합니다.
✔ 핵심은 중개형 ISA + 3년 주기 해지 전략 + 연금계좌 연계

📌 ISA를 이해한 사람과 그렇지 않은 사람의 세금 차이는 시간이 갈수록 커집니다.

 

 

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